第一章 总  则

第一条 为认真贯彻落实《内蒙古自治区本级部门预算绩效目标管理办法》（内财预〔2016〕1822号）、《内蒙古自治区关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（内财监〔2019〕1343号、《内蒙古自治区本级财政支出绩效监控管理办法》(内财监规〔2021〕4号)、《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法》（内政办发〔2021〕5号）、《内蒙古自治区预算绩效管理信息公开管理办法》（内财监规〔2021〕5号），加快建成我院全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，提高财政资源配置效率和使用效益，现就我院全面实施预算绩效管理工作制定本办法。

第二条 预算绩效管理范围：一般公共预算

第三条 预算绩效管理全过程：绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价、评价结果反馈和应用四个环节，贯穿预算编制、执行和监督全过程。

第四条 预算绩效管理原则：

（一）目标管理原则。预算绩效管理要围绕绩效目标进行，事前设定目标、事中跟踪监控目标实现进程、事后评价目标完成情况。

（二）绩效导向原则。预算绩效管理的各个环节以绩效为核心导向，将绩效管理贯穿于预算管理全过程，实现资金运行和预算管理效益最大化。

（三）绩效问责原则。坚持“用钱必问效，无效必问责”，项目实施部门对预算支出绩效负责，对无效或低绩效的项目视情追究实施部门和单位的责任。

（四）按照政府信息公开有关规定，建立完善预算绩效信息公开机制，推进信息逐步公开，自觉接受各方监督，不断提高财政资金使用的透明度。

第二章 绩效目标的设定

第五条 绩效目标是指绩效评价的对象，计划在一定期限内达到的预计产出和效果。绩效目标是预算安排的重要依据，编制绩效目标应符合本部门、单位职责和工作实际，科学可行，准确具体。

第六条 绩效目标由项目实施部门在申报预算或申请资金时填报，通过设定绩效指标和相应的指标值予以反映。使用预算支出资金的，均应设定绩效目标、绩效指标和绩效指标值。

第七条 绩效指标值指使用量化的标准、数值或比率来表示预算资金能达到的产出和效果，应当与绩效指标逐一对应，符合实际，具体合理，具有可衡量性和可计算性。

第八条 执行中如因故需调整预算，应当随调整预算一并调整绩效目标、指标和指标值。

第三章 绩效运行监控

第九条 按照“谁支出，谁负责”的原则，项目实施部门负责开展预算绩效运行监控，定期对绩效监控信息进行收集、审核、分析、汇总，填报分析原因。

第十条 绩效运行监控内容主要包括：

（一）绩效目标完成情况。一是预计产出的完成进度及趋势，包括数量、质量、时效、成本等。二是预计效果的时限进度及趋势，包括经济效益、社会效益和可持续影响等。

（二）预算资金执行情况，包括预算资金拨付情况、预算执行单位实际支出情况以及预计结转结余情况。

（三）视情对重点政策和重大项目支出开展延伸监控。包括对具体工作任务开展、发展趋势、实施计划调整、预算资金管理等情况进行延伸监控。预算资金管理内容包括：政府采购、项目招标、监理和验收、资产管理、资金支出以及会计核算等。

第十一条 预算执行绩效与绩效目标严重偏离时，项目实施部门应及时予以纠正和调整，确保绩效目标的实现。必要时通过预算调整程序取消或调减预算安排，收回项目结余资金，确保资金安全有效。

第四章 绩效评价管理

第十二条 年度预算执行完毕或项目支出完成后，项目实施部门要对照设定的绩效目标，对预算执行实际绩效情况进行自评，填写自评表，撰写自评总结。

第十三条 绩效自评应从绩效目标的设定情况，资金投入和使用情况，为实现绩效目标制定的制度、采取的措施，绩效目标的实现程度及效果，以及绩效评价需反映的其他内容等方面进行评价。

第五章 绩效评价结果应用

第十四条 项目实施部门应根据绩效评价结果反馈意见，制定整改方案，落实整改措施，进一步规范项目建设和财政资金管理。

第十五条 根据绩效评价中发现的问题，项目实施部门应及时调整和优化以后年度预算支出的方向和结构，优化资源配置，加强支出管理，不断提高资金使用效益。

第十六条 绩效结果与预算安排挂钩，绩效评价结果建议纳入本部门年度考核指标，并作为以后年度编制预算的重要参考，对完成绩效目标、充分发挥资金使用效益的项目给予重点支持，对未实现绩效目标或绩效评价结果不合格的项目，相应减少投入或取消项目。

第十七条 项目实施部门主要负责人为本部门预算支出绩效工作第一责任人。对因主观原因导致当年绩效管理工作不力，绩效执行及评价结果较差的部门主要责任人，由相关部门进行问责。

呼和浩特市赛罕区人民法院

2021年11月20日